11 godzin temu
Wysokość podatków w Polsce od lat jest jednym z najczęściej poruszanych tematów wśród przedsiębiorców i osób prywatnych. Coraz więcej podatników szuka skutecznych, a przy tym w pełni legalnych rozwiązań pozwalających ograniczyć zobowiązania wobec fiskusa. W praktyce jednak wielu z nich nie wie, z jakich ulg czy odliczeń może skorzystać oraz które z nich faktycznie przyniosą im oszczędności. Poniżej przedstawiamy zestaw najpopularniejszych narzędzi i metod, które – przy odpowiednim zastosowaniu – pomogą płacić mniej, nie narażając się na spór z urzędem skarbowym.
Darowizny – dobroczynność, która obniża podatek
Przekazywanie darowizn na rzecz organizacji pożytku publicznego, na cele kultu religijnego czy działalność charytatywno-opiekuńczą kościoła to jedna z najczęściej stosowanych form wsparcia, która jednocześnie daje korzyści podatkowe. Warto pamiętać, iż darowizna to coś innego niż przekazanie 1,5% podatku – to odrębny mechanizm, regulowany przepisami.
Odliczeniu od dochodu podlegają darowizny przekazane na cele wskazane w ustawie, do wysokości 6% dochodu (limit ten nie dotyczy darowizn na działalność charytatywno-opiekuńczą kościoła). Dokumentem potwierdzającym może być np. przelew bankowy – ważne jednak, by przy wspólnym rozliczeniu małżonków wpłata pochodziła z konta wspólnego.
Odliczenie straty – wykorzystaj minione trudności
Gdy koszty przewyższają przychody, powstaje strata. Można ją rozliczyć w ciągu pięciu kolejnych lat, obniżając dochód do opodatkowania. Są dwa sposoby:
- stopniowe odliczanie do 50% straty rocznie,
- jednorazowe odliczenie do 5 mln zł w jednym roku, a resztę – jeżeli jest większa – w kolejnych latach (maksymalnie 50% rocznie).
Jak podkreśla Marta Zielińska, doradca podatkowy:
– Odliczenie straty to ważne narzędzie w planowaniu podatkowym. Pozwala zrekompensować gorszy rok i przygotować firmę na przyszłość.
Hipotetyczne odsetki (NID) – nagroda za reinwestowanie zysków
Dotyczy spółek kapitałowych, które przeznaczają zysk na inwestycje. Mogą one ująć w kosztach tzw. hipotetyczne odsetki, czyli kwotę, którą zapłaciłyby, gdyby korzystały z finansowania zewnętrznego. Odliczenia można dokonywać przez trzy lata, stosując stopę referencyjną NBP powiększoną o 1 punkt procentowy. To rozwiązanie zachęca do finansowania inwestycji kapitałem własnym, co sprzyja stabilności finansowej firmy.
Ulga na złe długi w VAT – odzyskaj podatek od nieopłaconych faktur
Jeżeli kontrahent nie zapłaci za towar lub usługę, a przedsiębiorca zdążył już odprowadzić VAT, może skorzystać z ulgi na złe długi. Umożliwia ona skorygowanie podatku należnego, pod warunkiem iż minęły maksymalnie 3 lata od końca roku, w którym wystawiono fakturę, i spełniono wymogi ustawowe, w tym uprawdopodobnienie nieściągalności.
Ulga na złe długi w PIT i CIT – mniejsze dochody do opodatkowania
W podatku dochodowym działa podobny mechanizm – po 90 dniach od upływu terminu płatności przedsiębiorca może pomniejszyć podstawę opodatkowania (lub powiększyć stratę) o wartość nieuregulowanej wierzytelności. Warunkiem jest brak spłaty lub zbycia wierzytelności do dnia złożenia zeznania podatkowego.=
CIT 9% – niższa stawka dla małych i nowych firm
Standardowa stawka CIT to 19%, ale w określonych przypadkach możliwe jest skorzystanie z 9%:
- gdy firma ma status małego podatnika (przychód poniżej 2 mln euro rocznie),
- gdy jest w pierwszym roku działalności.
Ulga nie przysługuje firmom powstałym w wyniku przekształceń, np. z JDG w spółkę kapitałową. Jej celem jest wsparcie małych i początkujących przedsiębiorstw.
Przyspieszona amortyzacja – szybciej w koszty
Przedsiębiorcy mogą skrócić czas amortyzacji, zwiększając roczne odpisy. Warunkiem jest wprowadzenie po raz pierwszy używanego lub ulepszonego środka trwałego (np. używanego co najmniej przez 6 miesięcy przez poprzedniego właściciela). Przyspieszona amortyzacja to wyższe koszty w krótszym czasie, a więc niższy podatek.
Ekspercka pomoc – gwarancja bezpieczeństwa
Choć opisywane rozwiązania są dostępne dla wszystkich podatnika, ich prawidłowe zastosowanie wymaga wiedzy i doświadczenia. Dlatego warto korzystać z pomocy certyfikowanych biur rachunkowych, które potrafią dopasować strategię podatkową do indywidualnej sytuacji.
Eksperci z OSCBR – Ogólnopolskiej Sieci Certyfikowanych Biur Rachunkowych podkreślają, iż dobrze zaplanowana optymalizacja podatkowa pozwala nie tylko obniżyć zobowiązania, ale też działać w zgodzie z prawem – co oznacza spokojny sen podatnika.
