Przejście z umowy o pracę na współpracę B2B – zasady, opodatkowanie i składki ZUS

Wybór formy opodatkowania B2B

Jednym z pierwszych kroków przy zakładaniu działalności gospodarczej jest wybór odpowiedniej formy opodatkowania. Wpływa to bezpośrednio na wysokość zobowiązań podatkowych przedsiębiorcy.

Jakie są opcje opodatkowania B2B?

1. Skala podatkowa (12% i 32%) – domyślna forma opodatkowania w pierwszym roku prowadzenia działalności, jeżeli zakres obowiązków pokrywa się z tymi wykonywanymi na UoP.
2. Podatek liniowy (19%) – możliwy do wyboru od drugiego roku prowadzenia działalności lub od razu, jeżeli zmieniamy zakres wykonywanych obowiązków.
3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – dostępny od trzeciego roku, o ile spełnione są odpowiednie warunki dotyczące rodzaju działalności bądź od razu, jeżeli zmieniamy zakres wykonywanych obowiązków.

Jak zmiana obowiązków wpływa na opodatkowanie?

Przedsiębiorca może skorzystać z podatku liniowego lub ryczałtu już od początku prowadzenia działalności, jeżeli zakres jego obowiązków na B2B różni się od tych wykonywanych w ramach UoP. Może to obejmować:

• Poszerzenie obowiązków (np. na UoP zajmowaliśmy się sprzedażą, a na B2B dodatkowo marketingiem).
• Zawężenie obowiązków (np. na UoP odpowiadaliśmy za sprzedaż i marketing, a na B2B realizujemy tylko marketing).
• Całkowitą zmianę obowiązków (np. na UoP zajmowaliśmy się marketingiem, a w ramach B2B świadczymy usługi sprzedażowe).

Składki ZUS na B2B – preferencje i obowiązki

Przechodząc na B2B, warto zwrócić uwagę na regulacje dotyczące składek ZUS. Możemy skorzystać z preferencyjnych składek, ale pod pewnymi warunkami.

Kiedy można skorzystać z preferencyjnych składek ZUS?

• Brak współpracy z byłym pracodawcą – jeżeli świadczymy usługi na rzecz byłego pracodawcy i pokrywają się one z tymi, które realizowaliśmy na UoP, nie możemy skorzystać z preferencyjnych składek ZUS.
• Zmiana zakresu obowiązków – jeżeli obowiązki na B2B różnią się od tych wykonywanych na UoP, możemy skorzystać z preferencji ZUS.

Jak uniknąć problemów z ZUS?

Aby uniknąć komplikacji związanych z rozliczeniami, warto:

• Udokumentować zmiany w zakresie obowiązków.
• Skonsultować się ze specjalistą.
• Sprawdzić interpretacje ZUS w podobnych przypadkach.

Podsumowanie

Przejście z umowy o pracę na współpracę B2B może być korzystnym rozwiązaniem pod względem finansowym i organizacyjnym. Jednak przed podjęciem decyzji warto:

• Dokładnie przeanalizować formę opodatkowania.
• Sprawdzić możliwość skorzystania z preferencyjnych składek ZUS.

Jeżeli masz wątpliwości, jak przejście z umowy o pracę na B2B wyglądało by w twoim przypadku, umów konsultację!